Plafond auto-entrepreneur : combien ?

Vous êtes auto-entrepreneur ou envisagez de le devenir ? Alors une question cruciale se pose rapidement : quel est le chiffre d'affaires maximum pour un auto-entrepreneur ? Ce plafond détermine non seulement votre éligibilité au régime micro-entreprise, mais influence aussi vos obligations fiscales et comptables. Pourtant, les seuils varient selon le type d’activité exercée — vente de marchandises, prestations de services ou profession libérale — et peuvent prêter à confusion.

Au-delà de ces limites, les conséquences peuvent être significatives : perte du statut simplifié, assujettissement à la TVA, voire changement de régime fiscal. Et si vous cumulez plusieurs activités ? La gestion des plafonds devient alors encore plus stratégique.

Dans cet article, nous vous guidons à travers les règles de chiffre d’affaires applicables aux auto-entrepreneurs en 2025. Que vous soyez commerçant, artisan ou prestataire, découvrez comment anticiper, optimiser et sécuriser votre activité en respectant les seuils imposés par la loi.

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Quels sont les plafonds de chiffre d'affaires pour un auto-entrepreneur en 2025 selon l'activité ?

En 2025, le régime de l’auto-entrepreneur reste attractif grâce à sa simplicité, mais il impose des plafonds de chiffre d'affaires à ne pas dépasser, sous peine de perdre les avantages du statut. Ces seuils varient selon le type d’activité exercée.

Plafond pour les activités commerciales

Si vous vendez des marchandises, des objets ou de la nourriture (à emporter ou à consommer sur place), votre chiffre d'affaires annuel ne doit pas dépasser 188 700 € HT. Ce plafond concerne également les prestations d’hébergement, à l’exception des locations de meublés de tourisme non classés.

Plafond pour les prestations de services

Pour les activités relevant des BIC (artisans, réparateurs, etc.) ou des BNC (professions libérales), le seuil est fixé à 77 700 € HT. Cela inclut les services à la personne, les conseils, le coaching, ou encore les activités artistiques ou intellectuelles.

Cas spécifique : location de meublés non classés

Un plafond particulier s’applique à la location de meublés de tourisme non classés : le chiffre d'affaires annuel ne doit pas dépasser 15 000 € HT. Ce seuil plus bas s’explique par les conditions fiscales spécifiques à ce type de location.

Il est essentiel de bien connaître ces limites dès le lancement de votre activité car elles conditionnent non seulement votre statut fiscal et social, mais aussi votre rapport à la TVA. Les plafonds sont calculés sur l'année civile, et proratisés si l'activité débute en cours d'année.

Respecter ces seuils, c’est préserver la simplicité de gestion qui fait tout l’attrait du régime auto-entrepreneur.

Activités mixtes : comment gérer les seuils en cas de chiffre d'affaires combiné ?

Lorsque vous cumulez plusieurs types d’activités sous le statut d’auto-entrepreneur, on parle d’activité mixte. Cela concerne par exemple un artisan qui vend ses créations (activité commerciale) tout en proposant des prestations de services (activité libérale ou artisanale). Dans ces cas, la gestion des plafonds de chiffre d’affaires devient un peu plus technique, mais reste tout à fait accessible avec les bonnes clés de lecture.

Le principe est simple : le plafond global reste fixé à 188 700 € HT, mais chaque type d’activité a sa propre limite à ne pas dépasser à l’intérieur de ce total.

• Activité principale : vente de marchandises → le seuil global est de 188 700 € HT, mais la part liée aux prestations de services ne doit pas dépasser 77 700 € HT.
• Activité principale : prestations de services → vous pouvez toujours atteindre 188 700 € HT au total, mais la part commerciale ne doit pas excéder 111 000 € HT.

La clé réside donc dans la bonne ventilation de votre chiffre d’affaires. Il est essentiel de bien distinguer les montants liés à chaque activité lors de vos déclarations. Cette distinction peut également impacter la TVA, l’imposition et même vos droits sociaux.

Exemple concret : si vous vendez pour 120 000 € d’objets faits main et réalisez 60 000 € en prestations de coaching, vous êtes à 180 000 € de chiffre d’affaires total. Cela reste sous le plafond global, et chaque activité respecte son seuil respectif. Vous restez donc dans les clous.

Attention : en cas de doute sur la nature exacte de vos activités, il est vivement conseillé de consulter un expert ou de contacter l’URSSAF pour éviter toute mauvaise surprise en fin d’année.

Dépassement des plafonds : quelles conséquences sur le statut, la TVA et la fiscalité ?

Dépasser les plafonds de chiffre d’affaires en tant qu’auto-entrepreneur n’est pas anodin. Cela entraîne des conséquences concrètes sur votre régime fiscal, votre gestion de la TVA et même sur votre statut juridique.

Perte du statut d’auto-entrepreneur

Si vous franchissez les seuils de chiffre d’affaires pendant deux années consécutives, vous perdez automatiquement le régime de la micro-entreprise à partir du 1^er janvier de l’année suivante. Vous basculez alors vers un régime réel d’imposition, plus complexe, avec des obligations comptables plus lourdes.

TVA : fin de la franchise dès le premier dépassement

Depuis 2025, la règle est claire : le régime de franchise en base de TVA est perdu dès que le seuil autorisé est franchi – même une seule fois. Cela signifie que vous devrez facturer la TVA à vos clients à partir du premier jour du mois de dépassement, déclarer cette TVA à l’administration et la reverser. C’est un véritable changement de cap dans votre gestion quotidienne.

Fiscalité : fin des abattements simplifiés

Le régime micro-fiscal permettait un abattement forfaitaire sur vos revenus (ex. : 71 % pour la vente de biens). En cas de sortie du régime, cet avantage disparaît. Vous devrez alors déclarer vos recettes réelles, déduire vos charges, et possiblement recourir à un comptable pour respecter vos nouvelles obligations fiscales.

En résumé : dépasser les plafonds, ce n’est pas juste “gagner plus” – c’est aussi changer de régime. Cela peut être une bonne nouvelle si votre activité se développe, mais cela demande aussi d’anticiper, de s’organiser et, parfois, de se faire accompagner.

En résumé, le chiffre d'affaires maximum pour un auto-entrepreneur dépend directement de la nature de son activité : 188 700 € pour les activités de vente de marchandises et 77 700 € pour les prestations de services en 2025. En cas d’activités mixtes, une répartition précise est exigée, et il ne faut pas dépasser le plafond global. Le respect de ces seuils est essentiel pour conserver les avantages du régime micro-entrepreneur, tant en matière de fiscalité que de simplicité administrative.

Un dépassement ponctuel du plafond peut parfois être toléré, mais au-delà de deux années consécutives, vous basculez automatiquement vers un régime réel d’imposition, avec des obligations comptables plus lourdes et une imposition différente, notamment en matière de TVA. Il est donc crucial de suivre de près son chiffre d’affaires et d’anticiper l’évolution de son activité pour adapter son statut si nécessaire.

En maîtrisant les seuils applicables et leurs implications, vous assurez la pérennité de votre micro-entreprise tout en optimisant votre gestion. Quel est le chiffre d'affaire maximum pour un Auto-entrepreneur ? C’est une question centrale pour faire les bons choix dès aujourd’hui et construire votre réussite de demain.