Le statut d'auto-entrepreneur séduit de plus en plus de personnes désirant exercer une activité professionnelle de manière indépendante. Néanmoins, il est essentiel de s'informer sur les spécificités liées à la retraite pour bien préparer son avenir. Dans cet article, nous allons aborder les différents aspects concernant la retraite des auto-entrepreneurs, ainsi que les cotisations et droits associés.

La caisse de retraite des auto-entrepreneurs : le SSI

Lorsqu'un auto-entrepreneur débute son activité, il est affilié au régime de la Sécurité sociale des indépendants (SSI). Depuis 2020, cette caisse de retraite est gérée par l'Urssaf, qui est chargée de collecter les cotisations sociales des travailleurs non salariés. Le SSI concerne notamment les professions libérales, les artisans et les commerçants.

Cotisations obligatoires

Pour valider ses trimestres de retraite en tant qu'auto-entrepreneur, il est nécessaire de verser des cotisations sociales. Ces dernières sont calculées en fonction du chiffre d'affaires réalisé et incluent :

• la cotisation vieillesse de base,
• la cotisation vieillesse complémentaire,
• la contribution sociale généralisée (CSG) et la contribution au remboursement de la dette sociale (CRDS).

Il est important de noter que si l'auto-entrepreneur ne génère aucun revenu, il ne sera pas tenu de payer des cotisations. Cependant, cela impactera ses droits à la retraite.

Droits à la retraite de base

Pour bénéficier d'une retraite de base, un auto-entrepreneur doit valider un certain nombre de trimestres d'assurance vieillesse. Ceux-ci sont acquis en fonction du montant des cotisations versées. Le système est similaire à celui des salariés, avec une durée de cotisation qui varie selon l'année de naissance et le nombre de trimestres requis pour obtenir une retraite à taux plein.

La retraite complémentaire des auto-entrepreneurs

En plus de la retraite de base, les auto-entrepreneurs peuvent également bénéficier d'une retraite complémentaire obligatoire. Celle-ci est gérée par l'Association pour le régime de retraite complémentaire des indépendants (ARCCI). Les règles de cotisations et de validation de trimestres diffèrent légèrement par rapport au régime de base.

Cotisations à la retraite complémentaire

Les cotisations pour la retraite complémentaire sont également calculées en fonction du chiffre d'affaires réalisé et viennent s'ajouter aux cotisations pour la retraite de base. Elles varient selon la catégorie professionnelle de l'auto-entrepreneur :

• pour les artisans et commerçants, la cotisation est calculée sur la totalité du chiffre d'affaires,
• pour les professions libérales, elle est calculée sur une partie du chiffre d'affaires.

Droits à la retraite complémentaire

Les points de retraite complémentaire sont acquis en fonction du montant des cotisations versées. Lors du départ en retraite, le nombre total de points accumulés sera converti en pension annuelle. La valeur du point varie chaque année et est déterminée par l'ARCCI.

Le cumul emploi-retraite pour les auto-entrepreneurs

Il est possible pour un auto-entrepreneur de cumuler ses revenus professionnels avec sa pension de retraite, sous certaines conditions. Pour cela, il faut :

• avoir liquidé l'ensemble de ses droits à la retraite (de base et complémentaire),
• cesser son activité professionnelle salariée ou non salariée,
• atteindre l'âge légal de départ à la retraite (qui varie en fonction de l'année de naissance).

Une fois ces conditions remplies, l'auto-entrepreneur peut reprendre une activité professionnelle et percevoir une pension de retraite sans limitation de revenus.

Pour aller plus loin : la retraite volontaire et le rachat de trimestres

En complément des dispositifs obligatoires, les auto-entrepreneurs peuvent souscrire à des assurances vieillesse volontaires pour augmenter le montant de leur pension de retraite. Des contrats Madelin ou PER (Plan d'épargne retraite) sont notamment proposés pour les travailleurs non salariés.

Enfin, les auto-entrepreneurs ont également la possibilité de racheter des trimestres manquants pour compléter leur durée d'assurance vieillesse et ainsi éviter une réduction du montant de leur pension de retraite. Cette option permet de valider des périodes d'inactivité ou d'études supérieures, par exemple.

Il est essentiel pour chaque auto-entrepreneur de bien se renseigner sur ses droits et ses obligations en matière de retraite. Cela permettra de prévoir au mieux cette étape importante de la vie et d'optimiser sa situation financière.