Calcul charges sociales et fiscales d'une auto entreprise : comment faire ?
Découvrir le statut Devenir auto entrepreneur Développer mon activité

Calcul charges sociales et fiscales d'une auto entreprise : comment faire ?

En tant qu'auto-entrepreneur, il est important de bien comprendre comment sont calculées les charges sociales et fiscales afin de pouvoir les payer en toute sérénité. Dans cet article, nous allons vous présenter les différentes étapes pour calculer ces charges et... Voir tout

Le 03/10/2022 par Paul V.

Indépendants, une assurance est fortement recommandée. Trouvez la meilleure avec Coover.

Les avantages du statut d’auto-entrepreneur sont nombreux. Toutefois, si la micro-entreprise permet de se soustraire à certaines obligations fiscales et comptables, elle ne vous dispense pas de payer des charges !

Un salarié se soucie peu du montant des charges sociales, puisqu’il est habitué à percevoir directement son salaire net. Pour un micro-entrepreneur, il est important de calculer le montant de ses charges, car il doit s'en acquitter lui-même.

Vous ignorez comment calculer vos charges auto entrepreneur ? Sortez votre calculatrice, nous vous guidons !

Charges auto entrepreneur : quelles sont celles dont vous devez vous acquitter ?

Les charges de l'auto-entrepreneur sont nombreuses. C'est la raison pour laquelle il est important de bien calculer leur montant total.S’il est vrai que le statut d’auto-entrepreneur attire en raison des nombreux avantages qu’il offre, il ne dispense toutefois pas le micro-entrepreneur de payer ses charges sociales et fiscales régulièrement. Il doit s’en acquitter mensuellement ou trimestriellement, selon la périodicité choisie lors de la création ou la reprise de sa micro-entreprise. 

Il existe plusieurs sortes de charges sociales, dont le montant sera notamment utilisé pour financer la protection sociale des micro-entrepreneurs :

  • l’assurance maladie-maternité ;
  • l’invalidité-décès ;
  • l’assurance vieillesse (de base et complémentaire) ;
  • les allocations familiales ;
  • la CSG (contribution sociale généralisée) ;
  • la CRDS (contribution au remboursement de la dette sociale) ;
  • la CFP (contribution à la formation professionnelle).

Le micro-entrepreneur devra également payer une taxe pour frais de chambres consulaires. Par ailleurs, sur le plan fiscal, le régime du micro-entrepreneur permet à ce dernier d’opter pour le versement libératoire de l’impôt sur le revenu. Cela a pour conséquence de coupler le paiement des charges sociales avec celui de l’impôt sur le revenu. 

Pourquoi calculer ses charges auto entrepreneur ?

Il est plus que recommandé de calculer les charges de son activité, afin d’avoir une idée de ses revenus nets. Si vous ne le faites pas, vous risquez d’être fort surpris lorsque vous verrez le montant de vos charges à payer à l’issue de votre déclaration de chiffre d’affaires mensuelle ou trimestrielle ! 

Prenons un exemple.

Vous avez gagné 2500 € brut, pour une activité de prestation de services BNC non réglementée. Pour obtenir votre revenu net, vous devrez retirer à ce moment :

  • 22 % de cotisations sociales ;
  • 0,1 % de CFP ;
  • 2,2 % pour le versement libératoire de l’impôt sur le revenu.

Il faut donc appliqué un taux de 24,3 % de charges, ce qui équivaut à 607,50 € pour 2 500 € brut.

Par conséquent, votre revenu net sera de 1 892,50 €.

La différence entre le brut et le net est tout de même notable et impose de s’y être préparé, afin de ne pas avoir de mauvaise surprise dans la gestion de son budget personnel.

Quels sont les facteurs qui entrent en compte pour calculer ses charges ?

Pour calculer vos charges de micro-entrepreneur, plusieurs facteurs entrent en compte :

  • l’activité exercée : activité artisanale, activité libérale, activité commerciale, prestation de services, etc. En effet, cela a une incidence sur le montant du taux de cotisations et sur le paiement ou non d’une taxe pour frais de chambres consulaires ;
  • le chiffre d’affaires réalisé au cours de la période choisie. Le chiffre d’affaires sert de base de calcul. C’est à lui que le taux sera appliqué. Par conséquent, pour un même taux de cotisations, le montant des charges sera différent si le chiffre d’affaires est différent.
  • l’option pour le versement libératoire de l’impôt. Si vous n’avez pas choisi cette option, vos charges mensuelles ou trimestrielles seront moins importantes. Toutefois, vous devrez, si vous êtes imposable, vous acquitter de votre impôt au moment de la déclaration de revenus annuelle. 
  • certaines particularités : domiciliation dans un département d’outre-mer, exonérations (notamment pour les bénéficiaires de l’ACRE).

Quels sont les taux applicables pour calculer le montant des charges ? 

Pour calculer les charges de sa micro-entreprise, il faut appliquer différents taux à son chiffre d'affaires.Les taux diffèrent selon le type de charge. 

Le taux de cotisations sociales

  • 12,80 % : activité d’achat/revente de marchandises, prestations d’hébergement (BIC) ;
  • 6 % : location de meublés de tourisme classés ;
  • 22 % : prestations de services, professions libérales non réglementées (BNC) ;
  • 22 % : professions libérales réglementées (BNC).

Les taux pour la contribution à la formation professionnelle (CFP)

  • 0,1 % : commerçants, professions libérales non réglementées ; 
  • 0,3 % : artisans ;
  • 0,2 % : professions libérales réglementées.

Les taux pour le versement libératoire de l’impôt

  • 1,7 % : location de locaux d’habitation meublés ;
  • 1 % : activité d’achat/revente de marchandises, prestations d’hébergement (BIC) ;
  • 1,7 % : activité de services relevant des BIC ;
  • 2,2 % : activité de services relevant des BNC.

Les taxes pour frais de chambres consulaires

  • 0,044 % : prestations de services ;
  • 0,48 % : prestations de services (artisans) ;
  • 0,015 % : vente de marchandises, hébergement, restauration : 
  • 0,007 % : artisan en double immatriculation CMA/CCI :
  • 0,22 % : achat/revente pour un artisan.

Quelles sont les conséquences de la réforme de l'ACRE sur le calcul des charges auto entrepreneur ?

Avec la création de l’ACRE (aide à la création ou à la reprise d'une entreprise), entrée en vigueur le 1er janvier dernier, les nouveaux micro-entrepreneurs pouvaient bénéficier d’une exonération partielle et dégressive des charges sur trois ans. Ce n’est qu’à partir de la troisième année de vie de leur autoentreprise que ces auto-entrepreneurs allaient commencer à payer leurs charges à taux plein.

Après seulement une année de vie, l’ACRE est réformée. À partir du 1er janvier 2020, les conditions pour en bénéficier, ainsi que les taux appliqués, seront durcis. Toutefois, les auto-entrepreneurs ayant créé leur micro-entreprise en 2019 profiteront encore de :

  • 25 % d’exonération de charges pour la deuxième année de vie de leur micro-entreprise ;
  • 10 % d’exonération pour la troisième année de vie.

Les personnes qui créeront une autoentreprise à partir du 1er janvier 2020 ne pourront bénéficier, sous conditions, que d’une exonération de 50 % de charges, sur une seule année.

À quel moment les charges sont-elles calculées ?

Les charges sociales et fiscales sont calculées au moment de la déclaration de chiffres d’affaires mensuelle ou trimestrielle.

Celle-ci doit impérativement être réalisée en ligne sur le site www.autoentrepreneur.urssaf.fr ou sur l’appli mobile AutoEntrepreneur Urssaf. 

Comment calculer simplement et rapidement ses charges ?

Si vous ne souhaitez pas attendre votre déclaration de chiffre d’affaires pour calculer vos charges et si vous peinez à le faire vous-même, il existe des outils de calcul mis à disposition des auto-entrepreneurs. C’est le cas notamment des simulateurs, comme celui proposé sur le site du service-public.fr

Êtes-vous suffisamment couvert(e) ?

Indépendants, évitez les risques inutiles et travaillez l'esprit serein en comparant les assurances avec Coover.

Comparer les assurances
Calcul charges sociales et fiscales d'une auto entreprise : comment faire ?

Crédits photo : Shutterstock / J. Sánchez

photo auteur

Paul V.

Rédacteur, spécialisé dans les start ups. Après un master en marketing, je me suis mis moi-même en auto-entrepreneur et j'ai également lancé des entreprises, j'ai donc rapidement vu les hauts et les bas de cet univers. Du coup no panic, je suis là pour vous aider !

Indépendants, une assurance est fortement recommandée. Trouvez la meilleure avec Coover.

Comparer les assurances
Autres articles
Charges auto entreprise : comment les payer ?
Charges auto entreprise : comment les payer ?

Lorsque l'on est auto-entrepreneur, il est essentiel de savoir comment payer ses charges de manière à préserver sa trésorerie et à gérer au mieux son activité. Les charges de l'auto-entreprise...

Le 31/01/2022 dans Découvrir le statut par Paul V.
Déclaration de chiffre d'affaires d'auto-entrepreneur : quelle déclaration choisir ?
Déclaration de chiffre d'affaires d'auto-entrepreneur : quelle déclaration choisir ?

La déclaration de chiffre d'affaires est une étape essentielle dans la gestion de votre activité d'auto-entrepreneur. Elle vous permet de déclarer vos revenus et de calculer vos cotisations sociales et...

Le 26/04/2022 dans Découvrir le statut par Sophie L.
Où faire sa déclaration de chiffres d'affaires lorsque l'on a une micro-entreprise ?
Où faire sa déclaration de chiffres d'affaires lorsque l'on a une micro-entreprise ?

La déclaration de chiffre d'affaires est un point crucial pour tous les auto-entrepreneurs. En effet, cette déclaration permet de déterminer les cotisations sociales et fiscales auxquelles vous serez soumis et...

Le 29/05/2022 dans Découvrir le statut par Paul V.
Déclaration de chiffre d'affaires : quand la faire lorsque l'on a une micro-entreprise ?
Déclaration de chiffre d'affaires : quand la faire lorsque l'on a une micro-entreprise ?

La déclaration de chiffre d'affaires est un élément crucial pour tous les auto-entrepreneurs. Cette déclaration permet de déterminer les cotisations sociales et fiscales auxquelles vous serez soumis et a donc...

Le 30/01/2022 dans Découvrir le statut par Sophie L.
Le guide de l'auto-entrepreneur en 10 questions
Le guide de l'auto-entrepreneur en 10 questions

Le statut d'auto-entrepreneur est une solution flexible et accessible pour exercer une activité de manière indépendante. Cependant, il peut être difficile de s'y retrouver parmi les différentes obligations et démarches...

Le 23/11/2022 dans Découvrir le statut par Paul V.
Pourquoi actualiser votre régime d’auto-entrepreneur ?
Pourquoi actualiser votre régime d’auto-entrepreneur ?

En tant qu'auto-entrepreneur, il est important de maintenir à jour votre régime afin de respecter les obligations légales et de profiter pleinement des avantages offerts par ce statut. Mais que...

Le 26/09/2022 dans Découvrir le statut par Sophie L.
Créer une auto entreprise quand on a moins de 18 ans : possible ?
Créer une auto entreprise quand on a moins de 18 ans : possible ?

Lorsque l'on est jeune et que l'on souhaite se lancer dans l'entrepreneuriat, créer une auto entreprise peut être une option intéressante. Cependant, il est important de savoir que le statut...

Le 16/08/2022 dans Devenir auto entrepreneur par Alex D.
Déclarer son chiffre d'affaires quand on est auto-entrepreneur
Déclarer son chiffre d'affaires quand on est auto-entrepreneur

La déclaration de chiffre d'affaires est une obligation importante pour tous les autoentrepreneurs. Elle permet de déterminer le montant de vos cotisations et de votre impôt sur le revenu, ainsi...

Le 18/07/2022 dans Devenir auto entrepreneur par Paul V.
Pourquoi et comment se faire financer une formation quand on est auto entrepreneur ?
Pourquoi et comment se faire financer une formation quand on est auto entrepreneur ?

La formation est un élément clé pour tous les autoentrepreneurs, quel que soit leur domaine d'activité. Elle vous permet de développer vos compétences et de vous tenir au courant des...

Le 24/01/2022 dans Découvrir le statut par Doriane D.